Calculadora de IR sobre venda de imóvel
Calcule o imposto sobre o lucro na venda do seu imóvel e descubra se você se enquadra em alguma das isenções previstas em lei.
Dados da venda
E não vendi outro nos últimos 5 anos.
Em até 180 dias, com o valor da venda.
Resultado
Imposto devido
R$ 37.500
Custo total de aquisição
R$ 450.000
Lucro da operação
R$ 250.000
Faixa de 15,0%
Sobre R$ 250.000 do lucro.
R$ 37.500
Você recebe, líquido
R$ 662.500
Como funciona o ganho de capital
O imposto incide sobre o lucro, não sobre o valor da venda. Tudo que você comprova ter gasto para adquirir e melhorar o imóvel — ITBI, corretagem, reformas — aumenta o custo de aquisição e reduz o imposto. Por isso guardar nota fiscal de reforma vale dinheiro na hora de vender.
| Faixa do lucro | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 5.000.000 | 15,0% |
| Até R$ 10.000.000 | 17,5% |
| Até R$ 30.000.000 | 20,0% |
| Acima de R$ 30 milhões | 22,5% |
Estimativa para planejamento. O cálculo oficial é feito no programa GCAP da Receita Federal e pode considerar fatores de redução por tempo de posse — consulte seu contador.
Perguntas frequentes
Qual a alíquota do imposto na venda de um imóvel?
Começa em 15% sobre o lucro e sobe por faixas: 17,5% acima de R$ 5 milhões, 20% acima de R$ 10 milhões e 22,5% acima de R$ 30 milhões.
O imposto incide sobre o valor da venda?
Não. Incide apenas sobre o ganho de capital: valor de venda menos o custo de aquisição, a corretagem e as benfeitorias comprovadas.
Como faço para não pagar o imposto?
A isenção mais usada é reinvestir todo o valor da venda em outro imóvel residencial no Brasil dentro de 180 dias, benefício disponível uma vez a cada 5 anos. Também são isentas vendas de até R$ 35 mil e a venda de imóvel único de até R$ 440 mil.
Posso somar a reforma ao custo do imóvel?
Sim, desde que comprovada por nota fiscal e declarada. Benfeitorias, ITBI e corretagem aumentam o custo de aquisição e reduzem o lucro tributável.
Quando o imposto precisa ser pago?
Até o último dia útil do mês seguinte ao da venda, por DARF, com o cálculo feito no programa GCAP da Receita Federal.
E se eu vender com prejuízo?
Não há ganho de capital, portanto não há imposto. Ainda assim a operação precisa ser informada na declaração anual.
Quer ajuda de um especialista?
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